Successieplanning: hoe geef je je vermogen fiscaalvriendelijk door?
Successieplanning: hoe geef je je vermogen fiscaalvriendelijk door?
In het kort
Successieplanning is het tijdig en doordacht organiseren van je nalatenschap, zodat je erfgenamen minder erfbelasting betalen en alles vlot verloopt. Via technieken zoals schenken, een testament, je huwelijkscontract of een familiale vennootschap geef je je vermogen fiscaalvriendelijk door. Hoe vroeger je begint, hoe meer je kan besparen.
Niemand denkt graag na over later, maar wie zijn nalatenschap op tijd regelt, doet zijn erfgenamen een groot plezier. Een goede successieplanning bespaart niet alleen erfbelasting, ze voorkomt ook discussies en zorgt dat je vermogen terechtkomt waar jij het wil. We overlopen de principes en technieken.
De basis
Wat is successieplanning precies?
Successieplanning is het geheel van keuzes en technieken om je vermogen op een fiscaalvriendelijke en doordachte manier over te dragen aan de volgende generatie. Het gaat niet enkel om belasting besparen, maar ook om duidelijkheid en gemoedsrust: jij bepaalt wie wat krijgt en vermijdt dat je nabestaanden voor verrassingen komen te staan.
Timing
Waarom vroeg beginnen loont
De erfbelasting is progressief: in Vlaanderen betaal je in rechte lijn 3%, 9% en 27%, afhankelijk van de omvang van de erfenis. Schenken tijdens je leven is doorgaans veel voordeliger: voor roerende goederen betaal je in rechte lijn slechts 3% schenkbelasting. Wie tijdig plant, kan zo een aanzienlijk verschil maken. De exacte tarieven verschillen wel per gewest en verwantschap.
De opties
De belangrijkste technieken op een rij
Er bestaat geen kant-en-klare formule: de juiste aanpak hangt af van je gezinssituatie en je vermogen. Deze technieken worden vaak gecombineerd:
- een schenking tijdens je leven, met of zonder voorbehoud;
- een testament dat je wensen vastlegt;
- aanpassingen aan je huwelijkscontract;
- een levensverzekering als planningsinstrument;
- een maatschap of familiale vennootschap om vermogen gestructureerd door te geven.
Benieuwd welke aanpak bij jouw gezin en vermogen past?
Familiebedrijf
Successieplanning voor ondernemers
Heb je een onderneming, dan verdient de overdracht van je zaak bijzondere aandacht. Voor de vererving of schenking van een familiebedrijf bestaat er onder voorwaarden een gunstregime. Een tijdige planning zorgt ervoor dat je bedrijf vlot en fiscaalvriendelijk naar de volgende generatie gaat, zonder de continuïteit in gevaar te brengen.
Onze aanpak
Zo helpt MLL Boekhouding je plannen
Successieplanning is maatwerk en vraagt discretie. Wij brengen je vermogen en gezinssituatie in kaart en werken samen met jou een plan uit dat aansluit bij je wensen, gekoppeld aan je bredere vermogensplanning. Zo geef je met een gerust hart door wat je hebt opgebouwd.
Goed om te weten
Veelgestelde vragen
Is schenken altijd voordeliger dan erven?
Vaak wel, zeker voor roerend vermogen: in rechte lijn betaal je in Vlaanderen 3% schenkbelasting, terwijl erfbelasting kan oplopen tot 27% of meer. Maar het hangt af van je situatie en de gekozen techniek. Advies op maat is essentieel.
Wanneer begin ik best met successieplanning?
Hoe vroeger, hoe beter. Door tijdig te plannen heb je meer mogelijkheden en kan je gespreid schenken. Ook wie al ouder is, kan echter nog altijd stappen zetten die een verschil maken.
Kan ik mijn familiebedrijf fiscaalvriendelijk doorgeven?
Ja. Voor de overdracht van een familiale onderneming bestaat onder voorwaarden een gunstregime. Een tijdige en correcte planning is nodig om er ten volle van te genieten.
Lees ook
